- Puntos Clave
- ¿Cuáles son los beneficios fiscales comunes disponibles para los padres divorciados?
- ¿Quién puede reclamar a un niño en los impuestos con custodia compartida?
- ¿Cuáles son las reglas para reclamar a un niño en los impuestos con custodia compartida?
- ¿Puede un padre sin custodia reclamar a un hijo en sus impuestos?
- ¿Qué sucede si ambos padres declaran a un hijo en sus declaraciones de impuestos?
- ¿Pueden los padres acordar mutuamente quién puede reclamar a un hijo en sus declaraciones de impuestos?
- ¿Qué pasa si hay un desacuerdo?
- Por qué trabajar con Cordell y Cordell
- Preguntas frecuentes
- Un socio para usted
- Puntos Clave
- ¿Cuáles son los beneficios fiscales comunes disponibles para los padres divorciados?
- ¿Quién puede reclamar a un niño en los impuestos con custodia compartida?
- ¿Cuáles son las reglas para reclamar a un niño en los impuestos con custodia compartida?
- ¿Puede un padre sin custodia reclamar a un hijo en sus impuestos?
- ¿Qué sucede si ambos padres declaran a un hijo en sus declaraciones de impuestos?
- ¿Pueden los padres acordar mutuamente quién puede reclamar a un hijo en sus declaraciones de impuestos?
- ¿Qué pasa si hay un desacuerdo?
- Por qué trabajar con Cordell y Cordell
- Preguntas frecuentes
- Un socio para usted
Puntos Clave
- El padre con custodia (aquel con quien el niño vive durante más de la mitad del año) puede reclamar al niño como dependiente para efectos fiscales.
- Como la mayoría de los años tienen 365 días, uno de los padres casi siempre tiene más noches con el niño.
- El padre que no tiene la custodia puede reclamar al niño si el padre que tiene la custodia firma un formulario del IRS dando su consentimiento.
- Los padres pueden acordar otros arreglos, como reclamar al hijo o a los hijos en años alternos o dividir los reclamos por los hijos entre los padres.
Presentar la declaración de impuestos es un proceso complicado, incluso sin problemas de custodia de menores. Cuando también se gestiona un acuerdo de custodia 50/50, determinar dónde encaja su hijo en su declaración de impuestos puede resultar abrumador. Como padre o madre divorciado/a, se esfuerza por la crianza compartida y necesita saber quién puede solicitar los beneficios tributarios por hijo/a. Parte del problema radica en que la legislación fiscal federal y las leyes estatales de familia no concuerdan del todo. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede considerar la custodia de menores de forma diferente a su sentencia de divorcio. abogado con experiencia en derecho de familia En Cordell & Cordell podemos ayudarle a resolverlo e incorporar implicaciones fiscales en su acuerdo de custodia.
¿Cuáles son los beneficios fiscales comunes disponibles para los padres divorciados?
Los dos tipos principales de beneficios fiscales disponibles para los contribuyentes son las deducciones y los créditos fiscales. Una deducción reduce la cantidad de ingresos imponibles. Supongamos que sus ingresos totales del año fiscal son de $75,000 y puede reclamar $10,000 en deducciones. Su ingreso imponible total sería de $60,000. (¿65,000?)
Una exención fiscal es similar a una deducción. Antes de 2018, los padres podían solicitar una exención por dependencia para sus hijos. Esta exención ya no está disponible, al menos hasta 2025.
Un crédito fiscal reduce el importe de su factura fiscal final. Supongamos que tiene $60,000 de ingresos imponibles. Su factura fiscal para 2025 sería de aproximadamente $5,200. Si pudiera solicitar $5,000 en créditos fiscales, su factura fiscal sería de solo $200.
Los siguientes beneficios suelen estar disponibles para los padres divorciados que reclaman dependientes para fines fiscales:
- Condición de cabeza de familia: Esta es una alternativa a presentar la declaración de impuestos como soltero. Ofrece mejores tasas impositivas y una deducción estándar más alta. Los contribuyentes que cuidan a un hijo que cumple los requisitos pueden solicitar esta condición.
- Crédito tributario por hijo: Este es un crédito tributario parcialmente reembolsable, lo que significa que si el monto del crédito es mayor que su factura de impuestos, el IRS le pagará la diferencia con su reembolso de impuestos.
- Crédito por cuidado de hijos y dependientes: este es un crédito no reembolsable para los contribuyentes que cuidan a un hijo calificado.
Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC): este es un crédito reembolsable para personas con ingresos bajos a moderados, especialmente aquellas con hijos calificados.
¿Quién puede reclamar a un niño en los impuestos con custodia compartida?
En un acuerdo de custodia compartida, el IRS generalmente permite que el progenitor con custodia, es decir, quien tiene la custodia física del menor durante más de la mitad del año, solicite beneficios fiscales relacionados con la custodia. La regla de desempate del IRS se aplica cuando los progenitores tienen la custodia compartida al 50%.
Definición de padre o madre con custodia
Las regulaciones del IRS no reconocen el concepto de "padre con doble custodia". El IRS define al "padre con custodia" como aquel que pasa 183 o más noches con el menor en un año.
El IRS ha establecido reglas específicas para determinar cuál padre con custodia compartida puede reclamar al niño como dependiente.
Entendiendo las reglas de desempate del IRS
La regla de desempate del IRS se aplica cuando un niño califica como dependiente para más de un contribuyente.
- Si uno de los padres tiene la custodia física durante más de la mitad del año (al menos 183 noches), ese padre puede reclamar al niño.
- Si ambos padres tienen la custodia igual (182.5 días cada uno), el padre con el ingreso bruto ajustado (AGI) más alto puede reclamar al niño.
Esta regla garantiza que sólo un contribuyente pueda beneficiarse al reclamar al hijo a efectos fiscales.
¿Puede un padre sin custodia reclamar a un hijo en sus impuestos?
El padre sin custodia puede reclamar al menor a efectos fiscales con el consentimiento del padre con custodia. Este último puede dar su consentimiento firmando el Formulario 8332 del IRS. El padre sin custodia debe presentar el formulario junto con su declaración de impuestos.
¿Qué sucede si ambos padres declaran a un hijo en sus declaraciones de impuestos?
El IRS permite una declaración por hijo por cada año fiscal. Si dos padres presentan sus declaraciones de impuestos de forma independiente y declaran al mismo dependiente, el IRS rechazará una o ambas declaraciones.
El rechazo se produce automáticamente en las declaraciones electrónicas. En el caso de las declaraciones en papel, el IRS envía una notificación formal indicando que la declaración ha sido marcada.
¿Pueden los padres acordar mutuamente quién puede reclamar a un hijo en sus declaraciones de impuestos?
Los padres pueden acordar quién declara a un hijo en su declaración de impuestos. Las directrices del IRS generalmente favorecen al padre con custodia, pero los padres con custodia compartida pueden establecer acuerdos como:
- Años alternos para reclamar al hijo o hijos; o
- Cada padre reclama diferentes hijos.
¿Qué pasa si hay un desacuerdo?
Una comunicación clara y acuerdos escritos son esenciales para evitar disputas sobre la declaración de la custodia de un menor. Los padres deben buscar asesoría legal y colaborar con el IRS para resolver cualquier desacuerdo. Un abogado con experiencia en derecho familiar puede ofrecer valiosos consejos y ayudar a establecer directrices claras en el acuerdo de custodia, en cuanto a qué progenitor tiene derecho a declarar al menor en sus impuestos. Por otro lado, también se puede llegar a una negociación si ambos progenitores pueden conversar y acordar quién declarará al menor en sus impuestos. Un abogado puede desempeñar un papel vital en estos casos. Puede facilitar conversaciones productivas, garantizar que cualquier acuerdo alcanzado sea legalmente sólido y en el mejor interés del menor, y documentarlo formalmente para evitar futuros malentendidos.
Por qué trabajar con Cordell y Cordell
Cordell & Cordell cuenta con años de experiencia brindando asesoría legal y orientación a personas y padres que enfrentan divorcios y otras disputas de derecho familiar. El bufete ofrece recursos educativos y en línea sobre los derechos legales y financieros de los padres.
Más Recursos
- Custodia legal vs. custodia física: La custodia legal se refiere al derecho a tomar decisiones que afecten al niño. La custodia física determina dónde vive el niño y garantiza que cada progenitor tenga tiempo para criarlo.
- Joseph Cordell sobre la importancia de la custodia legal: La custodia de los hijos va más allá del tiempo de crianza y las visitas nocturnas. Se trata de tener voz y voto en las decisiones importantes que afectan la vida del niño.
- Disparidad entre la manutención infantil y la ejecución de la custodia: Los tribunales dedican muchos más recursos a hacer cumplir las órdenes judiciales de manutención infantil, y tienen muchas menos opciones para hacer cumplir los derechos de custodia.
Preguntas frecuentes
La manutención infantil no es un ingreso tributable. El IRS considera los pagos de manutención infantil como gastos personales "neutrales desde el punto de vista fiscal".
A efectos fiscales, el padre con custodia es aquel con quien el menor vive más de la mitad del año. Este requisito de residencia forma parte de los requisitos de hijo calificado del IRS. Al incluir a un dependiente en su declaración de impuestos, el padre indica al IRS que este cumple con los cuatro requisitos de hijo calificado y que es el padre con custodia. Surgen problemas cuando otra parte intenta declarar al mismo menor como dependiente.
Las regulaciones del IRS solo permiten que un contribuyente declare a un hijo como dependiente por año fiscal. Los padres legalmente separados o divorciados no pueden declarar al mismo hijo como dependiente durante diferentes periodos del año.
Si el padre sin custodia reclama a los hijos en su declaración de impuestos sin el permiso del padre con custodia en el Formulario 8332 del IRS, su reclamo puede ser inválido.
El padre con custodia debe presentar su declaración de impuestos por correo junto con la documentación. El IRS evaluará ambas solicitudes con base en los criterios de residencia y manutención.
Para minimizar futuras disputas, el padre con la custodia debe comunicarse con el ex y establecer un acuerdo escrito sobre quién reclama al niño.
Escrito por Joseph E. Cordell
Joseph E. Cordell es el socio principal de Cordell and Cordell, PC, que fundó en 1990 con su esposa, Yvonne. Durante los últimos 25 años, la firma ha crecido hasta incluir más de 100 oficinas en 30 estados, así como a nivel internacional en el Reino Unido. El Sr. Cordell tiene licencia para ejercer en los estados de Illinois y Missouri y recibió su LL.M. de la Universidad de Washington en St. Louis, Missouri. Joseph E. Cordell fue nombrado uno de los 10 mejores abogados de derecho familiar en términos de satisfacción del cliente en Missouri.
