Cómo evitar la sucesión: consejos y estrategias de planificación patrimonial

La sucesión es un término que muchos han oído, y muchos de quienes lo han oído saben que deberían evitarla. Pero ¿por qué debería evitarse? ¿Y qué es exactamente la sucesión? ¿Existe un mínimo de bienes que la requieran? ¿Y si se deja testamento, sigue siendo necesaria la sucesión?

Todas estas son preguntas comunes para cualquier abogado de planificación patrimonial y nuestro objetivo es responderlas en el siguiente artículo.

¿Qué significa sucesión?

Esta es una pregunta sencilla con una respuesta a veces confusa. La sucesión es el proceso legal que se lleva a cabo tras el fallecimiento de una persona (difunta). Este proceso legal está supervisado por el tribunal. Suele incluir varios pasos, comparecencias ante el tribunal y abogados.

Generalmente, los pasos para la sucesión implican comprobar ante el tribunal la validez del testamento del difunto y, posteriormente, identificar e inventariar sus bienes, tanto inmuebles como una vivienda como personales como joyas o una colección de monedas. A continuación, se tasarán los bienes para determinar el valor del patrimonio. Posteriormente, se liquidarán los impuestos o deudas pendientes. Finalmente, los bienes restantes del patrimonio del difunto se distribuirán según su testamento, si este ha sido probado, o según la ley estatal si no hay testamento o si este no ha sido probado.

Este proceso suele implicar una gran cantidad de papeleo, comparecencias judiciales y la participación de abogados. El objetivo de la sucesión es garantizar que las deudas del difunto se paguen y que los bienes de su patrimonio se transfieran a los beneficiarios correctos. La sucesión también permite la transferencia legal del patrimonio del difunto a sus beneficiarios. De esta manera, funciona como un recibo, que deja constancia de que el nuevo propietario de la propiedad es el propietario legal y puede venderla, prestarla o alquilarla.

¿Cuánto debe valer un patrimonio para pasar a sucesión?

Una pregunta frecuente es: "Mi patrimonio no vale mucho, ¿debe someterse a un proceso sucesorio?". Si bien existen maneras de evitarlo, el tamaño del patrimonio no es una de ellas. Cualquier patrimonio, independientemente de su valor total, debe someterse a un proceso sucesorio, a menos que se utilicen algunas de las técnicas de planificación que se describen más adelante. Dicho esto, algunos estados, como Misuri, tienen diferentes tipos de procesos sucesorios según el valor total del patrimonio.

Por ejemplo, en Misuri existen los procesos de sucesión y de sucesiones para patrimonios pequeños. La sucesión para patrimonios pequeños es un procedimiento simplificado para patrimonios pequeños con un valor de $40,000 o menos. Este proceso simplificado permite a una persona presentar una solicitud por escrito para la sucesión de un patrimonio pequeño, demostrando que el valor total del patrimonio es inferior a $40,000 y asumiendo la responsabilidad del pago de todas las deudas y las distribuciones a los herederos. Las sucesiones para patrimonios pequeños son una excelente opción para patrimonios inferiores a $40,000, ya que son mucho más sencillas, rápidas y económicas que una sucesión completa.

En Misuri, una sucesión completa puede costar entre el 4% y el 10% del valor total del patrimonio. Esto constituye un incentivo real para evitarla por completo. Además, una sucesión completa suele tardar más de 12 meses en completarse y requiere un abogado y comparecencias judiciales. Este es un proceso mentalmente agotador y lento, que no es económico y es una de las muchas razones para evitar el tribunal de sucesiones.

¿Es necesario pasar por un proceso sucesorio si se tiene un testamento?

Otra pregunta frecuente es: "¿Tengo un testamento para que mis bienes no tengan que pasar por el proceso sucesorio?". Lamentablemente, un testamento no evita el proceso sucesorio. En cambio, garantiza el proceso, ya que el juez de sucesiones debe determinar su validez. Un testamento se puede considerar como una hoja de instrucciones para el juez de sucesiones. Le indica los deseos del difunto para sus bienes y a quién deben ir.

Otra dificultad para la legalización de un testamento es que debe hacerse en el condado donde residía el difunto al momento de su fallecimiento. Esto también suele causar problemas. ¿Qué sucede si la persona nombrada en el testamento como albacea no reside en el mismo condado que el difunto, o si reside en otro estado? Esto sucede con frecuencia y los tribunales sucesorios cuentan con medidas para abordar esta circunstancia, pero aun así dificulta el proceso sucesorio.

¿Cómo evitar el Tribunal de Sucesiones?

Esta es una pregunta muy común para todos los planificadores patrimoniales, especialmente después de que sus clientes conozcan los requisitos del proceso sucesorio. Existen dos excelentes opciones que analizaremos más adelante para evitar el proceso sucesorio. Una es crear un fideicomiso revocable en vida. La otra es tener un testamento, pero utilizando la designación de beneficiarios para todos los bienes del patrimonio. Ambas son opciones para evitar el proceso sucesorio.

Un fideicomiso revocable en vida permite a una persona transferir sus bienes a su fideicomiso, mediante un proceso denominado "financiamiento del fideicomiso". Una vez que los bienes se han depositado en el fideicomiso, quedan fuera del proceso sucesorio. Esto se debe a que ahora se rigen por las directrices del fideicomiso y no por un testamento. Esto permite que los bienes depositados en el fideicomiso se transfieran a través de este a sus beneficiarios sin intervención judicial ni proceso sucesorio. Esto permite un proceso a menudo más sencillo y rápido.

La segunda opción para evitar la sucesión es utilizar la designación de beneficiarios para los activos. Muchos activos, como cuentas bancarias, cuentas de jubilación, cuentas de inversión y algunos bienes personales, pueden tener designaciones de beneficiarios. A menudo, estas designaciones se describen como pagaderos al fallecimiento o transferibles al fallecimiento. Ambas tienen el mismo resultado final, solo que cambian de nombre según el activo. La designación de beneficiario permite al beneficiario del activo proporcionar un certificado de defunción y, según el tipo de activo, información adicional y, posteriormente, se le transfiere la titularidad. De esta manera, la designación de beneficiarios también evita la sucesión.

¿Cómo puede Cordell & Cordell ayudarle a evitar la sucesión?

En Cordell & Cordell, nuestros expertos en planificación patrimonial pueden brindarle una consulta para determinar la mejor manera de evitar la sucesión en su situación particular. Mediante una serie de preguntas, pueden determinar los objetivos finales de sus clientes y elaborar una estrategia a medida para alcanzarlos.

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